ПрАТ «ЧОРНОБАЇВСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДТОВАРІВ»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЧОРНОБАЇВСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДТОВАРIВ"
ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
ЗА 2013 РIК
1. Загальнi вiдомостi про Товариство.
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЧОРНОБАЇВСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДТОВАРIВ"(надалi «Товариство»), в минулому Чорнобаївський завод продтоварiв засноване вiдповiдно до наказу регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Черкаськiй областi вiд 18.05.2001р №1434-АТ , шляхом перетворення Чорнобаївського заводу продтоварiв у вiдкрите акцiонерне товариство,вiдповiдно до закону України «Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi» та Постанови КМУ « Про затвердження порядку перетворення у процесi приватизацiї державних, орендних пiдприємств i пiдприємств iз змiшаною формою власностi у вiдкритi акцiонернi товариства» вiд 11.09.1996року №1099.
Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ 00380764
Мiсцезнаходження: Україна, Черкаська область, Чорнобаївський район, стм. Чорнобай
Вул. Ленiна 177
Дата державної реєстрацiї – 12.03.1992 р.
Свiдоцтво № 10191200000000043
Орган, що видав свiдоцтво – Чорнобаївська райдержадмiнiстрацiя
Зареєстрований статутний капiтал –1238800грн.
Сплачений статутний капiтал – 1238800грн.
Данi щодо складу акцiонерiв:
Юридичнi особи (2)- 0,0003 %
Фiзичнi особи (152) 99,9997 %
Iнформацiя про осiб, що володiють 10 вiдсотками та бiльше акцiй Товариства.
- Фiзична особа-36,0742%
- Фiзична особа-36, 0741%
- Фiзична особа-11,2182%
Основнi види дiяльностi Товариства:
10.41- Виробництво нерафiнованих олiй та жирiв
10.61-Виробництво продукцiї борошно-крупяної промисловостi
Чисельнiсть працюючих становила:
на 31.12.2012 р. – 18 чол.
на 31.12.2013 р. – 13 чол.
2. Основа подання фiнансової звiтностi
Заява про вiдповiднiсть
Дана фiнансова звiтнiсть Товариства була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi – МСФЗ), якi прийнятi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (далi – РМСБО), та Тлумачень, якi були випущенi Комiтетом з Тлумачень Мiжнародної фiнансової звiтностi (далi – КТМФЗ).
Функцiональна валюта та валюта звiтностi
Функцiональною валютою Товариства та валютою звiтностi є нацiональна валюта України – Гривня.
Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень.
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на базi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за прийнятною вартiстю основних засобiв на дату першого застосування МСФЗ вiдповiдно до МСФЗ 1 «Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi».
Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного надання iнформацiї згiдно з принципами МСФЗ.
Основоположнi припущення
Пiдготовка фiнансової звiтностi у вiдповiдностi з МСФЗ вимагає вiд керiвництва роботи судження, оцiнки та припущення, якi впливають на суми активiв, зобов’язань на звiтну дату та вiдображення у фiнансовiй звiтностi доходiв та витрат, отриманих протягом звiтного перiоду. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятись вiд таких оцiнок.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають кошти в касi, грошовi кошти на поточних банкiвських рахунках.
Основнi засоби
Основнi засоби вiдображаються за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Пiд час трансформацiї фiнансової звiтностi визначено прийнятну вартiсть об’єктiв основних засобiв (згiдно з положеннями МСФЗ 1).
За результатами розрахункiв ПАТ «ЧОРНОБАЇВСЬКИЙ ЗАВОД ПРОДТОВАРIВ» зроблений висновок про наступне:
Вартiсть основних засобiв Товариства для цiлей складання фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до МСФЗ станом на 31.12.2012 р. склала (без врахування ПДВ) тис. грн., в тому числi:
2012 рiк Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi РАЗОМ
Первiсна вартiсть 10122 4 69 108 40 10739
За перiод з 2012по 2013 змiна вартостi показана в таблицях:
2012 Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi РАЗОМ
Первiсна вартiсть:
Станом на 01.01.2012 10122 4 69 108 40 10739
придбання
перемiщення
вибуття
Станом на 31.12.2012
Накопичена амортизацiя:
Станом на 01.01.2012 6576 194 73 33 6876
Амортизацiя перiоду 78 6 1 1 86
Вибуття
Станом на 31.12.2012
Залишкова вартiсть
Станом на 31.12.2012 3468 269 34 6 3777
2013 Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi РАЗОМ
Первiсна вартiсть:
Станом на 01.01.2013 10122 4 69 108 40 10739
придбання
перемiщення
вибуття
Станом на 31.12.2013
Накопичена амортизацiя:
Станом на 01.01.2013 6654 200 74 34 6962
Амортизацiя перiоду 70 5 2 77
Вибуття
Станом на 31.12.203
Залишкова вартiсть
Станом на 31.12.2013 3398 264 32 6 3700

Збiльшення вартостi об’єкту основних засобiв та зносу внаслiдок переоцiнки вiдображається в додатковому капiталi.
Пiд час реалiзацiї об’єкта основного засобу сума дооцiнки цього об’єкту буде списана з додаткового капiталу i включена до нерозподiленого прибутку (збитку).
Амортизацiя нараховується iз використанням прямолiнiйного методу на протязi строку корисного використання кожного об’єкту основних засобiв. На дату звiтностi всi основнi засоби введенi в експлуатацiю.
Запаси
Запаси визнаються на дату звiту за найменшою з двох величин: собiвартiстю чи чистою вартiстю реалiзацiї. Чиста вартiсть реалiзацiї розраховується як цiна реалiзацiї зменшена на витрати на збут. Аналiз спiввiдношення вказаних величин показав, що собiвартiсть (iсторична вартiсть) запасiв у Товариствi є нижчою, нiж чиста вартiсть реалiзацiї.
Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть оцiнюється за чистою вартiстю реалiзацiї, яка є первiсною вартiстю. Дебiторська заборгованiсть визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними – на основi групової оцiнки. Фактори, якi Пiдприємство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об’єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi. Дебiторську заборгованiсть покупцiв вiдображати за їх номiнальною вартiстю за вирахуванням вiдповiдної суми резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв розраховувати за методом застосування абсолютної суми сумнiвної заборгованостi (виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв).
Кредити та позики
Кредити та позики визнаються за первiсною вартiстю, яка не включає будь-якi витрати, пов’язанi з їх отриманням.
Кредиторська заборгованiсть
Поточна дебiторська заборгованiсть оцiнюється за вартiстю погашення (не дисконтується). Поточнi забезпечення включають розраховану величину забезпечення для наступної оплати компенсацiї невикористаних вiдпусток.
Довгострокова кредиторська заборгованiсть, яка включає вiдсоткову складову, оцiнюється на дату балансу за теперiшньою (дисконтованою) вартiстю. Довгострокова кредиторська заборгованiсть, яка не включає вiдсоткову складову, оцiнюється за iсторичною вартiстю.

Доходи

Доходи вiд реалiзацiї продукцiї та надання послуг визнаються в звiтному перiодi, коли реально було вiдвантажено (реалiзовано) продукцiю або замовник отримав послугу у повному обсязi.

Витрати

Витрати вiдображаються також за методом нарахування.






Змiни у фiнансовiй звiтностi пiсля її трансформацiї згiдно положень МСФЗ.

1. Основнi засоби

Змiни у вартостi основних засобiв показанi в таблицi:


2013 Будiвлi та споруди Машини та обладнання Транспортнi засоби Iншi РАЗОМ
Первiсна вартiсть:
Станом на 01.01.2013 10122 4 69 108 40 10739
придбання
перемiщення
вибуття
Станом на 31.12.2013
Накопичена амортизацiя:
Станом на 01.01.2013 6654 200 74 34 6962
Амортизацiя перiоду 70 5 2 77
Вибуття
Станом на 31.12.2012
Залишкова вартiсть
Станом на 31.12.2012 3398 264 32 6 3700
2. Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв в нацiональнiй валютi
станом на 31.12.13 31.12.12
11 тис.грн. 8 тис.грн.

3. Запаси
Складовi запасiв, тис. грн..: 31.12.13 31.12.12
- сировина та матерiали 277 235
- ВСЬОГО 277 235

4. Товарна дебiторська заборгованiсть
Класифiкацiя за строками погашення, тис. грн..: 31.12.13 31.12.12
- До 12 мiсяцiв 54 26
- ВСЬОГО 54 26

5. Iнша дебiторська заборгованiсть
Склад iншої дебiторської заборгованостi, тис. грн..: 31.12.13 31.12.12
- Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 0 0
- ВСЬОГО 0 0
6. Статутний капiтал Товариства
Статутний капiтал складає 1238,8 тис. грн.. За час iснування товариства статутний капiтал не змiнювався. Номiнальна вартiсть однiєї акцiї встановлена на рiвнi 0,25 грн. Кiлькiсть випущених акцiй складає 4955200 штук. Випущенi простi iменнi акцiї. Всi акцiї оплаченi повнiстю за вартiстю, не нижче номiнальної. Форма iснування акцiй – бездокументарна.
Вилучений та неоплачений капiтал вiдсутнi.

7. Поточнi забезпечення
Склад iншої забезпечень, тис. грн..: 31.12.13 31.12.12
- Забезпечення для оплати вiдпусток 7 7
- ВСЬОГО 7 7

8. Довгостроковi зобов’язання
Довгостроковi зобов’язання -вiдсутнi.

9. Короткостроковi кредити банкiв
Пiдприємство не користувалося кредитами банкiв.

10. Кредиторська заборгованiсть
Класифiкацiя за строками погашення, тис. грн..: 31.12.13 31.12.12
- До 12 мiсяцiв 13 14
- ВСЬОГО 13 14
11. Поточна кредиторська заборгованiсть
Склад iншої кредиторської заборгованостi, тис. грн..: 31.12.13 31.12.12
- Заборгованiсть з бюджетом 1
- Заборгованiсть з одержаних авансiв - -
- Заборгованiсть зi страхування 4 4
- Заборгованiсть з оплати працi 12 19
- Iншi поточнi зобов’язання - -
- ВСЬОГО

12. Дохiд вiд реалiзацiї товарiв та послуг
Склад доходiв вiд реалiзацiї товарiв та послуг, (тис.грн.):
2013 р. 2012 р.
Всього доходiв вiд реалiзацiї товарiв, послуг (без ПДВ)в т. ч. – 689 895
- Виробництво олiї 295 490
- Виробництво борошномельної продукцiї 89 92
- Виробництво кормiв 4 17
- Виробництво хлiбобулочних виробiв 270 215
- Послуги 31 81
- Роздрiбна торгiвля 0
13. Iншi операцiйнi доходи
Склад iнших операцiйних доходiв, (тис.грн.):
2013 р. 2012 р.
- Дохiд вiд операцiйної оренди активiв
- Дотацiї Центру зайнятостi за створення робочих мiсць 0 0
- Iншi операцiйнi доходи 0 0
- Всього iнших операцiйних доходiв – 0 0
14.Собiвартiсть реалiзованої продукцiї 608 816
- Виробництво олiї 241 440
- Виробництво борошномельної продукцiї 79 82
- Виробництво кормiв 3 16
- Виробництво хлiбобулочних виробiв 257 199
- Послуги 28 79
Адмiнiстративнi витрати
Склад адмiнiстративних витрат, (тис.грн.):
2013 р. 2012 р.
- Оплата працi та нарахування 17 18
- Витрати на вiдрядження 1 1
- Амортизацiя основних засобiв 7 7
- Комунальнi послуги 2 2
- Витрати на зв'язок 1 1
- Iнформацiйнi та професiйнi послуги 3 3
- Iншi витрати
- Всього адмiнiстративних витрат 31 32
14. Витрати на збут
Склад витрат на збут, (тис.грн.):
2013 р. 2012 р.
- Автопослуги стороннiх органiзацiй по
перевезенню готової продукцiї 4 5
- Всього витрат на збут 4 5
15. Iншi операцiйнi витрати
Склад iнших операцiйних витрат, (тис.грн.):
2013 р. 2012 р.
- Нарахованi штрафнi санкцiї - -
- Iншi операцiйнi витрати 43 41
- Всього iнших операцiйних витрат 43 41
Подiї пiсля дати Балансу Пiдприємство не мало подiй пiсля дати Балансу 31 грудня 2013 року
Керiвник пiдприємства Євсевський Олександр Миколайович
Головний бухгалТкаленко Вiра Iванiвна