| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Чорнобаївський завод продтоварiв заснований 09 лютого 1952 року. Згiдно земельно-облiкових документiв за заводом рахуються двi земельнi дiлянки загальною площею 8,32 га. Згiдно Наказу № 452-ДП вiд 10.04.2000 р. Регiонального вiддiлення ФДМУ по Черкаськiй областi була розпочата пiдготовка до приватизацiї Чорнобаївського заводу продтоварiв, а в липнi 2001 року ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" зареєстрував випуск акцiй i одержав свiдоцтво про випуск простих iменних акцiй. ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" є правонаступником державного пiдприємства Чорнобаївський завод продтоварiв.
Вiдкрите акцiонерне товариство "Чорнобаївський завод продтоварiв" (iдентифiкацiйний код 00380764, зареєстроване Чорнобаївською районною державною адмiнiстрацiєю Черкаської областi 12 березня 1992 року, номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР 1 019 120 0000 000043), засноване вiдповiдно до наказу Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Черкаськiй областi вiд 18 травня 2001 року №1434-АТ, шляхом перетворення Чорнобаївського заводу продтоварiв у вiдкрите акцiонерне товариство "Чорнобаївський завод продтоварiв" вiдповiдно до Закону України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" та Постанови Кабiнету Мiнiстрiв України "Про затвердження порядку перетворення у процесi приватизацiї державних, орендних пiдприємств i пiдприємств iз змiшаною формою власностi у вiдкритi акцiонернi товариства" вiд 11 вересня 1996р. №1099. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" знаходиться за адресою: 19900, Україна, Черкаська область. смт. Чорнобай, вул. Ленiна, 177.
На центральнiй дiлянцi ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" розмiщенi адмiнiстративний корпус, цех безалкогольних напоїв, хлiбобулочний цех, складськi примiщення.
На територiї пiдсобного господраства розмiщенi слiдуючи цехи: олiйний, крупоцех, борошномельний цех та свиноферма.
Вищим органом Товариства є загальнi збори акцiонерiв, якi скликаються не рiдше одного разу на рiк.
Поточне управлiння Товариством здiйснюються директором, Органи контролю:наглядова рада, ревiзор. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб за звiтний рiк товариство не отримувало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Протягом 2011р. згiдно наказу про облiкову полiтику пiдприємства було забезпечено незмiннiсть вiдображення господарських операцiй та оцiнки майна. Облiкова полiтика сформована у вiдповiдностi з основними принципами бухгалтерського облiку i фiнансової звiтностi: автономностi, обачностi, послiдовностi, безперервностi, повного висвiтлення подiй, превалювання сутностi над формою, перiодичностi, нарахування та вiдповiдностi доходiв i витрат.
Облiкова полiтика забезпечує можливiсть надання користувачам фiнансової звiтностi правдивої, повної та неупередженої iнформацiї про фiнансовий та майновий стан пiдприємства, доходи витрати i способи отримання фiнансових результатiв,
Принципи облiкової полiтики застосовувались при веденнi бухгалтерського облiку та не змiнювалася протягом 2011р.
Бухгалтерський облiк та складання фiнансової звiтностi здiйснюється вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних документiв щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi.
Фiнансова звiтнiсть складена на пiдставi даних бухгалтерського облiку .
У 2011р. застосовувався План рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань господарських операцiй пiдприємства з урахуванням положень Iнструкцiї, щодо застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобовязань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй затвердженої наказом Мiнфiну вiд 30.11.1999р. №291 ( зi змiнами та доповненнями).
Органiзацiя i ведення бухгалтерського обiлку проводиться на основi стандартiв бухгалтерського облiку, що регламентується Законом України вiд 16.07.1999 року.
Фiнансова звiтнiсть здiйснювалась у вiдподвiностi з дiючим законодавством, статутними вимогами та методичними рекондацiями МСБО. Основнi засоби вiдображенi а облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку i встановлення. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з українським податковим законодавством методом зменшення залишку, шляхом використання норм до залишкової вартостi основних фондiв на початок звiтного перiоду.
Запаси включають сировину та матерiали, придбанi напiвфабрикати, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, тару, готову продукцiю, товари для перепродажу, МШП на складi. Запаси облiковуються за собiвартiстю.
Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, доставку та переробку. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовується метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi. Готова продукцiя вiдображається за виробничою собiвартiстю. Грошовi кошти включають суму грошей в касi та на розрахунковому рахунку. Дебiторська заборгованiсть за товари включає заборгованiсть за реалiзоованi в кредит продукцiю, товари або наданi послуг. Iнша дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi, що непов'язана з продажем продукцiї та надання послуг. Доход вiд реалiзацiї подукцiї визначається у вiдповiдностi з методом нарахувань при вiдвантаженнi продукцiї. |
| Текст аудиторського висновку |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
"Аудиторська фiрма "АЛЬЦIОНА"
рIр 26004200582001 в Днiпровськiй фiлiї АТ "Укрiнбанк", м. Черкаси МФО 354336,
код ЄДРПОУ 32795803, свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторської дiяльностi № 3332
видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 29.01.2004р. №131.
18021 м.Черкаси, вул. Гагарiна,83, к.115, 54-16-87, 45-83-02, 066-606-68-67.
Аудиторський висновок
(звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi
ВАТ " Чорнобаївський завод продтоварiв"
станом на 31 грудня 2011року.
м. Черкаси 25 квiтня 2012 р.
1. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повна назва - ТОВ "Аудиторська фiрма "Альцiона"
код ЕДРПУ - 22795803
Мiсцезнаходження - м. Черкаси, вул. Гагарiна, 83, к. 115
Номер i дата видачi свiдоцтва про внесення до реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi - № 3332 видане за рiшенням Аудиторської палати України вiд 29.01.2004 року. №131
2. Мiсце проведення аудиту та дата видачi висновку.
Мiсце проведення аудиту: м. Черкаси.
Дата видачi висновку: 24 квiтня 2012 року.
3. Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство:
Найменування емiтента Вiдкрите акцiонерне товариство "Чорнобаївський завод продтоварiв"
Код ЄДРПОУ 00380764
Органiзацiйно правова форма Вiдкрите акцiонерне товариство
Номер свiдоцтва емiтента про державну реєстрацiю та дата видачi свiдоцтва №10191200000000043, 12.03.93
Мiсцезнаходження (юридична та фактична адреса) 19900, Черкаська область, Чорнобаївський район, смт. Чорнобай, вул. Ленiна,177
Телефон 2-26-55
Вiдкрите акцiонерне товариство "Чорнобаївський завод продтоварiв" (скорочена назва ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв") засноване вiдповiдно до наказу регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Черкаськiй областi вiд 18.05.2001 року №1434-АТ, шляхом перетворення Чорнобаївського заводу продтоварiв у вiдкрите акцiонерне товариство, вiдповiдно до Закону України "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" та Постанови КМУ "Про затвердження порядку перетворення у процесi приватизацiї державних, орендних пiдприємств i пiдприємств iз змiшаною формою власностi у вiдкритi акцiонернi товариства " вiд 11.09.1996 року №1099.
Основними видами дiяльностi Товариства за КВЕД є :
15.41.0 - виробництво неочищеної олiї та жирiв;
15.61.1 - виробництво борошна;
01.23.0 - розведення свиней;
15.13.0 - виробництво м'ясних продуктiв;
52.11.0 - роздрiбне торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно з продовольчим асортиментом;
51.32.0 - оптова торгiвля м'ясом та м'ясними продуктами.
Особлива iнформацiя емiтентом не подавалась.
Пакетом акцiй бiльше 10 % володiють:
фiзична особа - 36,0742 %,
фiзична особа - 36,0741 %.
фiзична особа - 11,2182 %,
Товариство не приймало рiшень щодо викупу акцiй власної емiсiї.
Факти лiстингуIделiстiнгу цiнних паперiв Товариства на фондовiй бiржi вiдсутнi.
Товариство не користувалося позиками або кредитами на суму, що перевищує 25% активiв емiтента.
Фiлiй та представництв Товариство не має, рiшення про їх утворення не приймались.
4. Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту.
Аудит здiйснено вiдповiдно до договору № 12 вiд 9 квiтня 2012 р.
Метою цiєї перевiрки є отримання доказiв незалежного аудитора про вiдповiднiсть (невiдповiднiсть) дiйсного фiнансового стану та результатiв дiяльностi Товариства рiчнiй фiнансовiй звiтностi складенiй емiтентом. Незалежний аудитор висловлює думку про достовiрнiсть фiнансової звiтностi яка подається емiтентом до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, фiнансовий стан Товариства за 2011 рiк, та вiрогiднiсть його безперервного функцiонування. Аудитором надається розкриття думки з приводу вiдповiдностi вiдображення iнформацiї у фiнансових звiтах Товариства визначенiй концептуальнiй основi фiнансової звiтностi та вимогам чинного законодавства.
При укладеннi договору на аудит фiнансової звiтностi суттєвiсть з замовником не обумовлювалася. Розмiр суттєвостi визначався по вiдношенню до виявлених в ходi перевiрки вiдхилень за професiйним судженням аудитора у вiдповiдностi до вимог Мiжнародного стандарту аудита 320.
Перевiрку розпочато 9 квiтня 2012 року - закiнчено 25 квiтня 2012 року.
5. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу.
Керiвництво ВАТ "Чорнобаївськтй завод продтоварiв" несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне вiдображення фiнансової звiтностi у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. №996-ХIV та нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу ВАТ "Чорнобаївськтй завод продтоварiв" охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю щодо пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, а також облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
6. Вiдповiдальнiсть аудиторiв.
Аудитор несе вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо наданих фiнансових звiтiв на основi результатiв проведеного аудиту.
При укладеннi договору на аудит фiнансової звiтностi суттєвiсть з замовником не обумовлювалася. Розмiр суттєвостi визначався по вiдношенню до виявлених в ходi перевiрки вiдхилень за професiйним судженням аудиторiв у вiдповiдностi до вимог Мiжнародного стандарту аудита 320.
7. Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї .
7.1. Перевiрку проведено на пiдставi наданих засновницьких, реєстрацiйних та iнших документiв, що обумовлюють правовий статус пiдприємства, внутрiшнiх нормативно- розпорядницьких документiв товариства, договiрної, облiкової та iншої документацiї, що характеризує фiнансово-господарську дiяльнiсть Товариства у перiод з 01 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року.
7.2. Об'єктом перевiрки стали:
Баланс станом на 31.12.2011 року. ( форма 1-М);
Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк ( форма №2-М);
Регiстри синтетичного та аналiтичного облiку;
Зведенi облiковi документи, що вiдображають господарськi операцiї за перiод з 01.01.2011 р. по 31.12.2011 р.
8. Обсяг аудиторської перевiрки.
8.1. Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту ( МСА), надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700 "Формування думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", 705 Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора" та Рiшення "Про затвердження Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", яке затверджене рiшенням ДКЦПФР вiд 29 вересня 2011 року №1360, зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 28 листопада 2011 р. № 1358I13320; Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19 грудня 2006 року № 1591, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02.2007 р. № 97I13364. Цi нормативнi документи зобов'язують планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об'рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих перекручень та викривлень.
8.2. Аудиторська перевiрка включає вивчення (шляхом тестування) доказiв, якi пiдтверджують показники у фiнансовiй звiтностi пiдприємства, оцiнку використаних на пiдприємствi принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнку подання фiнансової звiтностi в цiлому.
8.3. До iнформацiї, що перевiрялася, було застосовано такi процедури аудиту: перевiрку, спостереження, запит i пiдтвердження, аналiтичнi процедури.
8.4. Вiдповiдно до вимог МСА 700 аудитор надає висновок щодо фiнансових звiтiв у цiлому.
8.5. У вiдповiдностi з МСА 700, аудитор в окремому роздiлi надає власну думку щодо окремих компонентiв фiнансової звiтностi:
висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема нацiональних стандартiв (положень) бухгалтерського облiку (НСБО);
висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до встановлених нормативiв НСБО;
висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про власний капiтал вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема НСБО;
вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства;
розкриття iнформацiї про дiї, якi вiдбулися протягом звiтного року i можуть вплинути на фiнансовий стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених роздiлом 5 статтi 39 пункт 1 Закону України "Про цiннi папери зi змiнами та доповненнями станом на 11.06.2009 р. № 15222-УI.
На пiдставi отриманих облiкових даних аудитор здiйснює аналiз показникiв фiнансового стану для оцiнки дiяльностi Товариства.
9. Аудиторський висновок
На думку незалежного аудитора, проведена аудиторська перевiрка, вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 705, 706, дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки щодо фiнансової звiтностi ВАТ "Чорнобаївськтй завод продтоварiв" станом на 31.12.2011року.
Процес аудиторської перевiрки здiйснений шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах i надають достатньо об'рунтовану впевненiсть в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень.
Незалежним аудитором проведенi спiвставлення показникiв фiнансової звiтностi, що перевiрялася з показниками фiнансової звiтностi за минулий рiк. Вхiдне сальдо фiнансової звiтностi коригуванню не пiдлягало. Данi бухгалтерських рахункiв спiвставнi в бухгалтерських регiстрах та фiнансовiй звiтностi.
Бухгалтерський облiк, на думку аудитора, ведеться у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. № 996-ХIУ та дiючих в Українi П(С)БО.
Пiдстави для висловлення умовно-позитивної думки:
1. Аудитор не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявних основних засобiв, запасiв на 31.12.2011 р. оскiльки ця дата передувала нашому призначенню аудитором акцiонерного товариства. Аудитором проведена калацiя облiкових записiв пiдприємства за
результатами якої не можна стверджувати, що iнформацiя наведена у фiнансовiй звiтностi про наявнiсть залишкiв запасiв та основних засобiв станом на 31.12.2011р. є не достовiрною або викривленою. Запити в адресу дебiторiв та кредиторiв для пiдтвердження вiдповiдних рахункiв бухгалтерського облiку аудитором не проводились у зв'язку з обмеженням термiну перевiрки та вiдсутнiстю згоди клiєнта. Думка аудитора формувалися на пiдставi результатiв iнвентаризацiї та даних бухгалтерського облiку Товариства.
2. Аудиторська перевiрка вибiркова. У зв'язку зi суттєвим обмеженням часу перевiрки для отримання аудиторських доказiв, якi дозволили б зробити висновок щодо стану податкового облiку та вiдповiдно до умов договору, перевiрка податкiв не проводилась.
На думку незалежного аудитора фiнансовi звiти, за перiод, що перевiрявся, взаємоув'язанi мiж собою i надають достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, iнформацiю про фiнансовий стан ВАТ "Чорнобаївськтй завод продтоварiв" на 31 грудня 2011 року, а також результат його фiнансово-господарської дiяльностi за 2011 рiк, у вiдповiдностi з визначеною концептуальною основою фiнансової звiтностi за Нацiональними положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку дiючими в Українi.
Вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам чинного законодавства.
Дiй, якi б значною мiрою могли вплинули на фiнансовий стан емiтента та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв аудитором не встановлено.
На думку незалежного аудитора, враховуючи можливий вплив питань, обумовлених в "Пiдставах для висловлення умовно-позитивної думки", аудиторський висновок умовно-позитивний.
10. Аналiз стану бухгалтерського облiку, чистих активiв та показникiв фiнансової звiтностi.
10.1. Бухгалтерський облiк ВАТ " Чорнобаївський завод продтоварiв " ведеться iз застосуванням "Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй", затвердженого Мiнiстерством фiнансiв України вiд 31.11.1999р. №291 та Iнструкцiї по його застосуванню.
Форма ведення облiку - журнально-ордерна.
Облiк ведеться вручну.
Класифiкацiя та оцiнка активiв вiдповiдає нормативним вимогам нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та iнструкцiї по застосуванню плану рахункiв бухгалтерського облiку.
Витрати облiковуються з використанням рахункiв 8 класу (по елементах витрат).
Облiкова полiтика об'рунтована наказом по Товариству i протягом 2011 року залишалася
незмiнною.
10.2. Фiнансова звiтнiсть складена в повному обсязi i вiдповiдає вимогам Положення (стандарту) №25 " Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва".
10.3. Рiчна iнвентаризацiя проводилась станом на 31 грудня 2011 року. Недостач, лишкiв не виявлено. Активи i зобов'язання визнанi Товариством реальними. Аудитор участi в iнвентаризацiї не приймав.
10.4. Метою складання балансу є надання користувачам повної, правдивої та неупередженої iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства на звiтну дату.
В балансi ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" вiдображенi наступнi активи, зобов'язання та власний капiтал пiдприємства.
Необоротнi активи
Основнi засоби.
Облiк основних засобiв на пiдприємствi ведеться по рахунках, групах, та найменуваннях об'єктiв. i, в основному, вiдповiдають критерiям П (С) БО № 7 " Основнi засоби ."
Cтаном на 31 грудня 2011 року основнi засоби складають - 10738,8 тис.грн. по первiснiй вартостi . Ступiнь зносу основних засобiв - 64 %. Основнi засоби є власнiстю Товариства.
Оборотнi активи.
Запаси.
Запаси визнанi активами згiдно П(С)БО 9, запаси вiдображалися Товариства по собiвартостi придбання Оцiнка запасiв, при їх продажу та iншому вибуттi проводиться за методом iдентифiкованої собiвартостi.
Станом на 31 грудня 2011 року виробничi запаси в залишках складах - 18,9 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть визнається Товариством у вiдповiдностi до вимог П(С)БО № 10, за умови, що iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод, її сума визначена достовiрно з одночасним визнанням доходу. Вiдображення в балансi дебiторської заборгованостi здiйснюється на пiдставi оцiнки реальної поточної дебiторської заборгованостi.
Простроченої дебiторської заборгованостi на кiнець року немає. Резерв сумнiвних боргiв не створювався.
За звiтний перiод дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги збiльшилась на 132,5 тис. грн. i складає 194,6 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом вiдсутня.
Дебiторська заборгованiсть пiдтверджена документально i вiдображена в регiстрах бухгалтерського облiку.
Залишок грошових коштiв на 31.12.2011 р. - 7,3 тис. грн.
Зобов'язання.
Товариством зобов'язання вiдображаються вiдносно заборгованостi, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої призведе до зменшення ресурсiв Товариства, що втiлюють в собi економiчнi вигоди.
Поточнi зобов'язання виникли протягом 2011 року у зв'язку з операцiйною дiяльнiстю i складають 77,6 тис.грн., в тому числi:
кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 57,0 тис. грн.
поточнi зобов'язання за розрахунками :
- з бюджетом - 4,8 тис. грн.
- зi страхування - 0,9 тис.грн.
- з оплати працi - 14,9 тис. грн.
Поточнi зобов'язання пiдтвердженi документально i вiдображенi в регiстрах бухгалтерського облiку.
Власний капiтал Товариства.
Власний капiтал Товариства на 31.12.2011 року становить 4005,9 тис.грн.
За 2011 рiк власний капiтал збiльшився на 6 тис.грн. за рахунок за рахунок прибуткiв звiтного року.
Статутний капiтал сформований згiдно акту оцiнки цiлiсного майнового комплексу вiд 30.03.2001року. Розмiр Статутного фонду Товариства становить 1238,8 тис.грн.
Статутний капiтал подiлено на 4955200 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. В звiтностi статутний фонд вiдображений вiрно. Акцiї були сплаченi в термiн i способом, передбаченими установчими документами. Випуск акцiй здiйснено з додержанням правил та вимог Закону України " Про цiннi папери та фондову бiржу".
Iнший додатковий капiтал - 3167,0 тис. грн., сформований за рахунок дооцiнки необоротних активiв.
Непокритий збиток на 31.12.2011р. - 399,9 тис.грн.
На думку незалежного аудитора статтi 1 роздiлу пасиву балансу достовiрно оцiненi i дають правдиве i неупереджене уявлення про власний капiтал та його змiни.
Облiк фiнансових результатiв.
Виручка ( валовий дохiд) вiд реалiзацiї продукцiї визначається Товариством вiдповiдно до вимог П(С)БО № 15 "Доходи") при наявностi:
- передачi покупцевi ризикiв i вигод, пов'язаних з правом власностi на продукцiю;
- вiдсутностi подальшого контролю та управлiння за реалiзованою продукцiєю зi сторони Товариства;
- достовiрного визначення суми доходу;
- впевненостi в збiльшеннi економiчних вигод в результатi операцiї , а витрати пов'язанi з нею також можуть бути достовiрно визначенi;
По результатах фiнансово-господарської дiяльностi за 2011 рiк Товариством отримало чистий прибуток в сумi 6,4 тис. грн.
Стан бухгалтерського облiку та звiтностi.
Бухгалтерський облiк ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" у всiх суттєвих аспектах вiдповiдає вимогам ЗУ "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. № 996-ХIY та Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку.
Бухгалтерська та статистична звiтнiсть складалася своєчасно. В результатi вибiркової перевiрки аудитор вважає, що пiдготовленi фiнансовi звiти Товариства вiдповiдають показникам статистичної звiтностi, даним первинного бухгалтерського облiку та записам в облiкових регiстрах. Показники форм рiчної звiтностi за 2011 рiк вiдповiдають один одному та взаємоув'язанi. Товариство використовувало спрощену систему оподаткування зi сплатою єдиного податку за ставкою 10,0 %.
Вартiсть чистих активiв.
На пiдставi "Методичних рекомендацiй, щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств" (рiшення ДКЦПФР №465 вiд 24.11.2004р.) визначено вартiсть чистих активiв ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" станом на 31.12.2011 р.
Незалежний аудитор пiдтверджує розрахункову вартiсть чистих активiв ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" яка становить на 31.12.2011 р. 4005,9 тис. грн.
Розмiр статутного капiталу, що складає 1238,8 тис. грн.
Спираючись на розрахунок можна стверджувати, що Товариство не залежить вiд залучених засобiв, вартiсть чистих активiв перевищує розмiр статутного капiталу на 2767,1тис. грн., що пiдтверджує можливiсть безперервної дiяльностi в найближчому майбутньому.
На думку незалежного аудитора, ймовiрнiсть банкрутства пiдприємства низька.
Аналiз показникiв фiнансового стану акцiонерного товариства.
Фiнансовий стан Товариства характеризується сукупнiстю показникiв, що вiдображають наявнiсть, розмiщення i використання ресурсiв пiдприємства, реальнi та потенцiальнi фiнансовi можливостi Товариства.
Таблиця
№ пор. Показники Значення показника на 31.12.2010 р. Значення показника на 31.12.2011 р. Орiєнтовне позитивне значення показника
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi (К1) 0,15 0,09 0.25 - 0.5
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (К2) 2,38 2,83 1.0 - 2.0
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (К3) 0,99 0,98 0.25 - 0.5
4. Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) (К4) 0,01 0,02 0.5 - 1.0
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi обчислюється як вiдношення грошових коштiв та їх еквiвалентiв i поточних фiнансових iнвестицiй до поточних зобов'язань. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi дорiвнює 0,09 та вказує на те, яка частина боргiв пiдприємства не може бути сплачена негайно за рахунок грошових коштiв..
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань пiдприємства та показує достатнiсть ресурсiв пiдприємства, якi можуть бути використанi для погашення його поточних зобов'язань. Коефiцiєнт 2,83 вказує на те, що власних ресурсiв Товариства достатньо для погашення його поточних зобов`язань.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi розраховується як вiдношення власного капiталу пiдприємства до пiдсумку балансу пiдприємства i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть. Коефiцiєнт, дорiвнюючи 0,98, вказує на те, яка частка власного капiталу Товариства авансована у його дiяльнiсть.
Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) розраховується як спiввiдношення залучених та власних засобiв i характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв. Коефiцiєнт, дорiвнюючи 0,02, вказує на те, що пiдприємство не залежить вiд залучених засобiв
Фiнансово-господарська дiяльнiсть за звiтний перiод прибуткова.
Узагальнюючи результати проведеного аналiзу, можна зробити висновок, що фiнансовий стан ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" стiйкий, власних обiгових коштiв достатньо для погашення поточних зобов'язань. На думку незалежного аудитора Товариство не залежить вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Спираючись на аналiз фiнансового становища Товариства, враховуючи, що фiнансово-господарська дiяльнiсть за звiтний перiод прибуткова, можна стверджувати, що ймовiрнiсть банкрутства пiдприємства низька.
Директор ТОВ АФ "Альцiона" Вязовська Л.I.
(сертифiкат аудитора серiї А № 004698
виданий за рiшенням Аудиторської
палати України № 102 вiд 22.06.01,
дiйсний до 22.06.15).
Додаток
До аудиторського висновку
ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв"
РОЗРАХУНОК ВАРТОСТI ЧИСТИХ АКТИВIВ
Акцiонерними товариствами за станом на кiнець звiтного року - 31.12.2011
Найменування : ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв"
Iдентифiкацiйний код за ЄДРПОУ : 00380764
Одиниця вимiру: тис. грн.
Найменування статтi Код рядка За данними
Балансу
На кiнець
Звiтного
перiоду Розрахунковi данi на кiнець звiтного перiоду
1 2 3 4
АКТИВИ
Нематерiальнi активи: залишкова вартiсть 010 - -
Незавершене будiвництво 020 - -
Основнi засоби залишкова вартiсть 030 3862,7 3862,7
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї , якi облiковуються за методом
Участi в капiталi iнших пiдприємств 040 - -
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, iншi фiнансовi iнвестицiї 045 - -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть 050 - -
Вiдстроченi податковi активi 060 - -
Iншi необоротнi активи 070 - -
Запаси: виробничi запаси 100 18,9 18,9
Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi 110 - -
Заппаси: незавершение виробництво 120 - -
Запаси: готова продукцiя 130 - -
Запаси: товари 140 - -
Векселi одержанi 150 - -
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги% чиста реалiзацiйна вартiсть 160 194,6 194,6
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 170 - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами 180 - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з нарахованих доходiв 190 - -
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв 200 - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 210 - -
Поточнi фiнансовi iнвестицiї 220 - -
Грошовi кошти та їх еквiваленти в нацiональнiй валюти 230 7 7
Грошовi кошти та їх еквiваленти в iноземнiй валютi 240 - -
Iншi оборотнi активи 250 - -
Витрати майбутнiх перiодiв 270 - -
*
*
*
Активи усього 4083,5 4083,5
ЗОБОВ"ЯЗАННЯ
Довгостроковi кредити банку 440 - -
Iншi довгостроковi фiнансовi зобов"язання 450 - -
Вiдстроченi податковi зобов"язання 460 - -
Iншi довгостроковi зобов"язання 470 - -
Короткостроковi кредити банккiв 500 - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов"язаннями 510 - -
Векселi виданi 520 - -
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 530 57,0 57,0
Поточнi зобов"язання за розрахунками: з одержаних авансiв 540 - -
Поточнi зобов"язання за розрахунками з бюджетом 550 4,8 4,8
Поточнi зобов"язання за розрахунками з позабюджетних платежiв 560 - -
Поточнi зобов"язання за розрахунками зi страхування 570 1,9 1,9
Поточнi зобов"язання за розрахунками з оплати працi 580 14,9 14,9
Поточнi зобов"язання за розрахунками: з учасниками 590 - -
Поточнi зобо"язання за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв 600 - -
Iншi поточнi зобов"язання 610 - -
Усього за роздiлом II 430 - -
Доходи майбутнiх перiодiв 630 - -
*
*
*
Зобов"язання , усього 77,6 77,6
РОЗРАХУНКОВА ВАРТIСТЬ ЧИСТИХ АКТИВIВ 4005,9 4005,9
Статутний капiтал 300 1238,8 1238,8
Неоплачений капiтал 360 - -
Вилучений капiтал 370 - -
*
*
*
Скоригований статутний капiтал
___________
" цей рядок заповнюється емiтентом при наявностi додаткової iнформацiї
Примiтки:
Висновок:
Вартiсть чистих активiв ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" перевищує розмiр статутного капiталу на 2767,1 тис. грн.
Директор Гонтар Н. М.
Головний бухгалтер Ткаленко В. I.
Незалежний аудитор Вязовська Л. I. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" випускає такi види продукцiї: олiю, кондвироби, борошно, крупи, хлiб та хлiбобулочнi вироби. ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" надає послуги населенню смт. Чорнобая, Чорнобаївського району та Черкаської областi по переробцi насiнню соняшника, пшеницi, круп'яних культур, виготовлення дертi та трав'яного борошна. ВАТ має фiрмовий магазин "Смак" та кафе-бар "Червона калина", а також органiзовується виїздна торгiвля. Основними споживачами продукцiї є Чорнобаївське РайСТ, госпрозрахункове пiдприємство "Чорнобаївське", ВАТ "Веселий Хутiр", СТОВ "Свiтанок", СТОВ "Степове", а також iншi пiдприємства Чорнобаївського району та Черкаської областi. Основними конкурентами ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" є Iрклiївський хлiбокомбiнат, Чорнобаївське РайСТ, ВАТ "ЧМЗ", СТОВ "Родина", а також iншi пiдприємства Чорнобаївського району та Черкаської областi, якi займаються виготовленням та реалiзацiяєю продукцiї харчової промисловостi. Також велику конкуренцiю складають приватнi пiдприємства регiону, якi виробляють хлiбобулочнi вироби, олiю, безалкогольнi напої.
Основними споживачами продукцiї товариства є господарства та населення Чорнобаївського району та Черкаської областi.
Галузь в цiлому орiєнтована на купiвельну спроможнiсть громадян. Чим вище доходи громадян тим вище купiвельна спроможнiсть та доходи Товариства.
Конкурентами ВАТ "Чорнобаївський завод продтоварiв" є заводи продтоварiв областi. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi п'ять рокiв Товариство придбало сушарку для сушки кукурудзи на давальницьких умовах вартiсть- 220 тис.грн.,автомобiль ГАЗ 2705 - вартiсть 50,3 тис.грн.
У зв'язку з непридатнiстю для користування були списанi автомобiлi на суму 12278,00 грн., та проданий автомобiль КРАЗ за 23,8 тис.грн.
У 2008 р. витрачено на придбання основних засобiв 57,00 тис.грн. Придбано розфасовочну машину для фасовки макаронних виробiв. У зв'язку з неможливiстю отримання кредиту для придбання обладнання було реалiзовано обладнання на суму 51 тис.грн, яке тривалий термiн на пiдприємствi не використовувалось
У звiтном роцi значних змiн у складi основних засобiв не було. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Облiк основних засобiв на пiдприємствi ведеться по рахунках, групах, та найменуваннях об'єктiв. i, в основному, вiдповiдають критерiям П (С) БО № 7 " Основнi засоби ."
Cтаном на 31 грудня 2011 року основнi засоби складають - 10738,8 тис.грн. по первiснiй вартостi . Ступiнь зносу основних засобiв - 64 %. Основнi засоби є власнiстю Товариства.
Нарахування зносу по основних засобах проводилось за методом зменшення залишкової вартостi, передбаченим податковим законодавством, на протязi всього звiтного перiоду, що вiдповiдає вимогам П(С)БО № 7 "Основнi засоби".Орендованих основних засобiв товариство не має. В податковiй заставi основних засобiв не має. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Наявнi виробничi потужностi дають можливiсть випускати значно бiльше продукцiї, нiж пiдприємство випускає на сьогоднiшнiй день. Основною причиною зменшення випуску продукцiї є велика конкурентнiсть та низька купiвельна спроможнiсть населення.
Основнi проблеми, яка впливає на господарську дiяльнiсть пiдприємства, це
- неплатоспроможнiсть пiдприємств, пiдприємцiв, населення. Фiнансово-економiчнi - коливання валютних курсiв, постiйне зростання цiн на енергоносiї, газ, воду.
На собiвартiсть продукцiї через амортизацiю впливає наявнiсть великої кiлькостi виробничих потужностей, а також зростання вартостi енергоносiїв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У звiтному роцi Товариство не мало фактiв сплати штрафiв. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Свою дiяльнiсть пiдприємство здiйснює виходячи з фiнансових можливостей товариства. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Всi укладенi договори за 2011 рiк виконанi в повному обсязi. Укладених, але невиконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
У 2012 роцi Товариство планує збiльшити виробництво хлiбобулочних виробiв, борошна, олiї, круп.
Також планується розширення круга обмiнних пунктiв дял збiльшення залучення обягiв зерна на переробку. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Товариство за звiтний перiод не видiляло кошти на дослiдження та розробку. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Товариство у звiтному перiодi не виступало стороною судових справ. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iншої iнформацiї, що передбачена для розкриття та яка може бути iнстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, немає. |
|
Телефон: 
e-mail: